Сегодня необанки полностью изменили то, как мы управляем своими деньгами, и Revolut занял лидирующие позиции в этой революции в Испании. Учитывая его универсальность и цифровой характер, вполне понятно, что у нас могут возникнуть вопросы о том, как все это согласуется с испанским налоговым управлением и соблюдаем ли мы испанское законодательство.
Речь идёт не просто о красивом приложении для оплаты кофе или обмена валюты; когда вы получаете прибыль, будь то от процентов или инвестиций, вы вступаете в сферу налоговых обязательств. В этом смысле крайне важно понимать разницу между предлагаемыми продуктами , чтобы избежать неприятных сюрпризов при подаче налоговой декларации.
Что такое Revolut и как он работает в Испании?
Для тех, кто еще не знаком с Revolut, это цифровая финансовая экосистема, которая позволяет управлять счетами, инвестировать в фондовый рынок, покупать криптовалюты и работать с различными валютами. Что особенно важно, она получила признанную банковскую лицензию в Испании , что меняет правила игры с точки зрения налоговой прозрачности.
Ключевой момент заключается в том, что теперь они присваивают своим пользователям испанский IBAN (начинающийся с ES) . Это значительно упрощает процесс, поскольку позволяет осуществлять прямое зачисление заработной платы и, что наиболее важно, дает банку возможность автоматически сообщать о доходах в налоговые органы, а это значит, что большая часть информации уже будет включена в проект налоговой декларации.
Обязательно ли указывать информацию о счете Revolut в налоговой декларации?
Короткий ответ: да, если этот счет приносит какой-либо доход. Неважно, если это небольшая сумма; проценты считаются инвестиционным доходом и, следовательно, облагаются налогом. Однако есть небольшая оговорка: если ваш единственный годовой доход состоит только из этих процентов и не превышает 1.600 евро , вам, возможно, не потребуется подавать налоговую декларацию, хотя это случается редко, поскольку у большинства людей есть зарплата или другой источник дохода.
Что касается печально известной формы 720, есть хорошие новости для владельцев испанских IBAN. Поскольку деньги считаются депонированными на территории Испании, подавать эту форму для проверки остатка на счете больше не нужно , независимо от того, составляет он больше или меньше 50 000 евро.
Сберегательный счет: самый простой способ
На сберегательном счете Revolut вы получаете ежедневные проценты за хранение средств. Доходность зависит от того, используете ли вы бесплатный или платный тарифный план (Plus, Premium, Metal или Ultra). В рамках этого продукта Revolut работает как традиционный банк и взимает 19% налога на прибыль.
Поскольку они работают с испанским налоговым идентификационным номером (NIF) и имеют здесь физическое представительство, они предоставляют данные в Испанское налоговое агентство (AEAT ). Это означает, что в большинстве случаев вам нужно будет только проверить правильность цифры в вашем проекте налоговой декларации и подтвердить ее, без необходимости выполнять сложные ручные расчеты.
Что касается налогов, то эти процентные платежи добавляются к сберегательной базе для целей подоходного налога. Налоговые ставки обычно начинаются с 19% для доходов до 6.000 евро , постепенно увеличиваясь до 21%, 23% и так далее, достигая 30% для очень высоких доходов.
Гибкие счета и фонды денежного рынка: остерегайтесь ошибок.
Вот тут-то и начинаются сложности. Гибкий счет — это не обычный банковский счет; вместо этого деньги инвестируются в фонды денежного рынка . Это может принести более высокую доходность, но налогообложение отличается: автоматические удержания не производятся до тех пор, пока вы не решите продать свои акции.
Самый опасный аспект заключается в том, что, в отличие от сберегательного счета, Revolut обычно не передает эти данные автоматически налоговым органам. Это перекладывает ответственность на вас; вы должны вручную указать эти доходы в своей налоговой декларации. Чтобы избежать проблем, лучше всего загрузить годовой налоговый отчет , который предоставляет приложение, чтобы точно увидеть, сколько вы заработали.
Инвестиции в акции, ETF и робосоветники.
Если вы используете Revolut для торговли на фондовом рынке, вам необходимо соблюдать ряд четких правил. В случае с акциями вы платите налоги только при продаже и получении прибыли от прироста капитала. Дивиденды, с другой стороны, объявляются в том году, когда вы их получаете, в соответствии со ставками налога на доходы от сбережений.
- Накопительные ETF: Налоги они платят только в момент окончательной продажи.
- Дистрибутивные ETF: Выплачиваемые ими дивиденды должны объявляться ежегодно.
- Робо-консультанты: Полученные дивиденды должны быть включены в отчет, хотя плата за управление может быть использована для других целей. уменьшить чистую прибыль.
Криптовалюты и новая модель 721
Торговля криптовалютой на Revolut приносит прирост капитала, который следует включать в ваши сбережения. Также разумно сообщать об убытках , поскольку они могут компенсировать прибыль и уменьшить налоговую нагрузку. Кроме того, доход от стейкинга или обучающих программ следует декларировать как инвестиционный доход.
Ключевое законодательное изменение — замена формы 720 на форму 721 для виртуальных активов . Если вы владеете криптовалютами за границей, и их общая стоимость превышает 50 000 евро, вы должны использовать именно эту форму для отчетности перед налоговыми органами.
Риски недекларирования и перемещения средств.
Недекларирование средств на гибком счете или криптовалютных активах может иметь серьезные последствия. Испанское налоговое агентство (AEAT) располагает механизмами для выявления такого рода доходов, и за сокрытие заработка вам могут быть наложены штрафы . Кроме того, поскольку Revolut интегрирован в законодательство ЕС, налоговое агентство может выдать европейский приказ о цензуре счетов (EACO) для ареста средств при наличии непогашенной задолженности.
С другой стороны, переводы необходимо отслеживать. Хотя Revolut — это цифровая платформа, транзакции на сумму свыше 3.000 евро обычно регистрируются, а для транзакций на сумму свыше 10 000 евро может потребоваться подача формы S-1 в зависимости от характера операции.
Хранение денег в необанке очень удобно, но требует от нас понимания, предусматривает ли продукт автоматическое удержание налогов или это инвестиция, по которой прибыль необходимо отчитываться вручную, чтобы избежать штрафов и пеней в следующем налоговом сезоне.