Это представление, получившее название Операция «Звёзды Памплоны»Эта операция входит в число двух наиболее значительных преследований, проведенных в Испании против мошенничества с НДС на топливо. Сеть, в состав которой входит присутствие на национальном уровне и высокоразвитая корпоративная структура.Он использовал методы налогового мошенничества, подставных лиц и перевод средств за границу, чтобы скрыть незаконное происхождение денег.
Государственная сеть, поддерживаемая 38 подставными компаниями.
Согласно информации, предоставленной Министерством финансов, организация была основана на структура, включающая до 38 компаниймногие из них носят лишь инструментальный характер, служа для имитации коммерческих сделок и препятствует фактическому отслеживанию начисленного НДСБлагодаря такой структуре сеть смогла вывести на рынок большие объемы углеводородов по очень конкурентоспособным ценам благодаря налогу, который она впоследствии не уплатила.
Макрографический график функционировал в вся территория страныВоспользовавшись специфическими особенностями топливного рынка и прибылью, получаемой от оптовой торговли, эти компании использовались в качестве посредников, которые официально выставляли счета конечным потребителям, но без наличия реальной структуры а также финансовые возможности для ответа налоговым органам.
Налоговое ведомство рассматривает это дело как одна из двух крупнейших сетей по незаконной торговле углеводородами, ликвидированных на сегодняшний день В Испании это примечательно как масштабами мошенничества, так и сложностью корпоративной структуры. Расследование описывает организацию, имеющую интенсивное предварительное планированиеПрофессиональные консультации и возможность перенастраивать схему движения в случае закрытия маршрута.
Значительная часть незаконно полученных доходов предназначалась именно для приобретать новые компании, уже зарегистрированные в Реестре предприятий по добыче углеводородов (Redef).Это позволило сети постоянно продлевать контракты со своими оптовыми операторами и продолжать использовать ту же мошенническую модель в короткие промежутки времени.
Параллельно исследователи наблюдали за использованием подставных лиц и юридических консультантов что облегчило бы операцию, начиная с создания и управления компаниями и заканчивая перенаправлением средств за границу с целью препятствовать его отслеживаемости.
В результате мошенничества через трех оптовых операторов было украдено более 300 миллионов долларов.
Источник расследования находится в середина 2024 годакогда налоговое ведомство начало анализировать деятельность оптовый оператор которая начала продавать большие объемы углеводородов в конце 2023 года. В то время вступила в силу реформа регулирования. Январь 2025что ужесточает обязательства компаний, зарегистрированных в Красном деривативе.
До вступления в силу этих изменений в законодательстве компании, зарегистрированные в этом реестре, могли подавать отчеты. квартальные декларации по НДС И им нужно было идентифицировать своих клиентов и поставщиков всего раз в год. По утверждению следствия, сеть воспользовалась именно этой структурой, чтобы декларирование начисленного НДС, значительно меньшего, чем фактический объем продаж.при этом искусственно завышая сумму уплаченного НДС.
Этот механизм позволил организации взимать НДС с конечной продажи топлива а затем не уплата налогов в налоговую инспекцию или даже непрошеные запросы на возврат средств.Это обеспечивало очень высокую незаконную прибыль. Подставные компании выступали в качестве фиктивных посредников, раздробляя реальные сделки и распределяя налоговые обязательства между компаниями, не имеющими активов или эффективной деятельности.
Налоговое агентство Удалили первого оператора из реестра Redef. К середине 2024 года активность не прекратилась. Мошенничество продолжалось через второй оптовый продавецкоторая начала перекачивать большие объемы углеводородов в октябре того же года. По оценкам следователей, всего за один месяц, прежде чем также быть закрытой, эта вторая компания... По имеющимся данным, он обманом выманил около 123 миллионов евро..
Эстафетную палочку принял... третий операторкоторый до этого посвятил себя продажа углеводородов на таможенном складеТо есть, до того, как вступила в силу уплата акцизного налога и НДС. пять дней после начала мошеннической деятельностиАгентство обнаружило этот маневр и приступило к его эвакуации с борта судна Redef, тем самым разорвав еще одно ключевое звено в схеме.
Операция «Звезды чепухи»: обыски, аресты и конфискация имущества.
Оперативный переворот произошел в так называемой Операция «Звёзды Памплоны», в котором более чем 160 сотрудников налогового управленияВ этой операции участвовали сотрудники таможенной службы, инспекторы и специалисты по ИТ-аудиту. Это одна из крупнейших операций, проведенных в последнее время против мошенничества в сфере углеводородов.
В общей сложности были выполнены следующие действия. 18 записей в двенадцати местах в семи провинцияхСеть проникла в объекты недвижимости в Мадриде, Махадаонде и Хуманесе (Мадрид), Сьеро (Астурия), Сарагосе, Кастехон-дель-Пуэнте (Уэска), Монторо и Лусене (Кордова), а также в Марбелье, Эстепоне и Михасе (Малага) и Виго (Понтеведра). Сеть распространила свою деятельность на самые разнообразные территории: от крупных городских центров до небольших муниципалитетов.
В ходе обысков были изъяты следующие предметы: десятки объектов недвижимости, 82 автомобиля среднего, высокого и очень высокого класса. y две прогулочные лодкиОбщая рыночная стоимость которых, по предварительным оценкам, составляет около 3 миллионов евро в случае автомобилей и превышает 63 000 евро в случае лодок.
Представители агентства также приступили к блокировка сотен банковских счетов и криптоактивы, размещенные на различных биржевых платформахСумма, замороженная на этих счетах, превышает 6 млн.помимо изъятия значительный объем наличных денегна сумму более 300 000 евро в банкнотах различного происхождения.
Среди конфискованных активов также находятся произведения искусства, 64 модели часов и роскошные сумки. и близко к 180 килограммов металлов высокой экономической ценностивключая золотые, серебряные и другие слитки из специальных металлов. В общей сложности, Стоимость конфискованного имущества значительно превышает 21 миллион евро.согласно предварительным оценкам, проведенным Налоговым управлением.
Пять человек арестованы, предъявлены обвинения, возбуждено уголовное дело.
В результате проведенной на данный момент операции были достигнуты следующие результаты: арест пяти человек считаются непосредственно ответственными за заговор, среди них один из главных лидеров организациивсе они уже находятся под стражей. Все они обвиняются в предполагаемые преступления против государственной казны, членство в преступной организации y отмывание денег.
уголовное производство Они руководствуются указаниями Центрального консультативного суда № 4 Национального суда., С координация работы Антикоррупционной прокуратурыЭтот юридический путь особенно актуален, учитывая транснациональный характер некоторых средств, которые, как утверждается, были переведены в другие страны, чтобы избежать обнаружения.
Сеть бы прибегла к обширная сеть подставных лицДля сокрытия истинного владельца компаний и активов использовались как физические, так и юридические лица. Использование посредников позволяло главарям оставаться в тени, формально отстраненными от повседневного управления вовлеченными компаниями.
Кроме того, исследователи подчеркивают роль некоторые консалтинговые и юридические фирмы По имеющимся данным, эти лица оказывали организации поддержку в создании компаний, разработке сложных налоговых схем и переводе средств за границу. Все это содержится в изъятой документации, которая в настоящее время проходит детальный анализ.
Учитывая обстоятельства, дело, как ожидается, останется открытым в течение длительного периода времени. большой объем бухгалтерской и финансовой информации возникла необходимость отслеживать операции, охватывающие как территорию Испании, так и международные перемещения капитала.
Мошенническая схема, основанная на начислении НДС, но его не уплате.
В основе макросюжета лежит схема, уже известная в области мошенничества с НДС, но примененная здесь с учетом необычайно масштабный и скоординированный подходСеть структурировала продажи углеводородов таким образом, что НДС был переложен на конечного потребителя.но впоследствии В государственную казну не поступало никаких средств.или же это было компенсировано завышенным входным НДС посредством фиктивных счетов-фактур.
Лас- инструментальные компании Они сыграли ключевую роль: выставляли и получали счета-фактуры внутри сети, не осуществляя при этом никакой реальной деятельности, соизмеримой с заявленными объемами. Так это и было достигнуто. размывание финансовой ответственности среди нескольких компаний с небольшим капиталом, которые можно было закрыть или ликвидировать после того, как их полезность исчерпалась.
В то же время обвиняемая организация использовала эту структуру для перевести часть прибыли за границус использованием переводов, операций с криптовалютой и других финансовых каналов. Цель была ясна: нарушить отслеживаемость денежных средств и затруднить властям установление связи между этими средствами и их мошенническим происхождением в нефтегазовом секторе.
Эта модель сгенерировала сильное влияние как на налоговые поступления, так и на конкуренцию на рынке топлива.Предлагая топливо по более низким ценам за счет неуплаты налога, эта схема могла бы быстро завоевать долю рынкаоказывая давление на операторов, которые не выполнили свои налоговые обязательства.
Налоговое управление подчеркивает, что именно эта динамика позволила сети сосредоточить основную часть мошенничества в одном месте. относительно короткие периоды эффективной деятельности каждого оператора. Как только признаки неисправности были обнаружены и они были удалены из реестра, у организации уже была другая компания, готовая продолжить ту же схему с минимальными простоями.
Случай с Макроплан мошенничества с НДС на углеводородах Это наглядно демонстрирует, насколько важна комбинация конкретных нормативных актов, технологического контроля и сотрудничества между специализированными подразделениями для выявления и пресечения сложных схем уклонения от уплаты налогов, которые, как эта, могут действовать в больших масштабах в течение нескольких месяцев, прежде чем будут нейтрализованы.