Ключевые недели остаются для организовывать расходы, предвидеть решения и использовать поощрения Эти транзакции учитываются только в том случае, если они совершены до 31 декабря. Ваши действия сейчас повлияют на сумму ваших налогов, когда придёт время подавать налоговые декларации по подоходному налогу и налогу на прибыль предприятий в следующем году.
Следующие рекомендации включают технические рекомендации Реестра налоговых консультантов-экономистов (REAF) и другие общепринятые практики платить честно, без сюрпризовИдея проста: моделировать, документировать и выполнять вовремя.
Что делать сейчас: экспресс-диагностика и план
Потратьте полчаса на краткий обзор: накопленный доходВычитаемые расходы, инвестиции и удержания. Имея эту информацию, вы можете решить, стоит ли вносить авансовые платежи или откладывать поступления.
Составьте небольшой план с 10-дневными этапами: соберите подтверждающие документы, моделировать подоходный налог с учетом взносов и без них, совершать транзакции (пожертвования, амортизации, выкупы) и архивировать все в цифровом файле.
Если у вас есть инвестиционный портфель, просмотрите результаты: продажа нереализованных убытков Это может помочь компенсировать прибыль с 2025 года, всегда согласуясь с вашей финансовой стратегией, и обратите внимание на онлайн-торговля на фондовом рынке которые влияют на сроки уплаты налогов.
Чтобы не заблудиться, оставьте письменное сообщение. контрольный список: счета-фактуры, сертификаты о работе, договоры и любые документы, подтверждающие вычеты.
Пенсионные и пенсионные планы
Взносы уменьшают общую налоговую базу: до 1.500 евро в индивидуальных планах и дополнительно 8.500 евро, если они получены от работодателя. Если ваша зарплата составляет около 45 000 евро, получение 1.500 евро до конца года может означать экономию примерно 450 евро.
Если вы вышли на пенсию в этом году и собираетесь выкупить часть, соответствующую взносы до 2007 года Вы можете получить скидку 40%, если погашение производится в форме капитала и осуществляется в установленные законом сроки (доступны периоды с 2025 по 2027 год).
Любой, у кого есть супруг(а), доход которого от работы или деятельности составляет менее 8.000 евро, может внести до 1.000 евро в план супруга/супруги и сократить свою собственную базу. А для людей с ограниченными возможностями защищённые активы позволяют сократить базу до текущих пределов.
Расчет заработной платы: удержания, компенсации и выплаты в натуральной форме
Если ваш доход или семейное положение изменились, попросите свою компанию скорректировать вашу ставку. удержание подоходного налога чтобы избежать сюрпризов во время налогового периода.
Он ценит получение необлагаемых налогом натуральных пособий до 31 декабря (например, ваучеры по уходу за детьми, талоны на питание или медицинская страховка (когда компания за это платит), что может облегчить расходы на год.
Если вы ожидаете бонусы, заработную плату или компенсацию, согласие на получение платежа в январе может быть хорошим вариантом. отсрочить налогообложение и сгладить налоговые барьеры. Любому, кто работал за пределами Испании, следует пересмотреть освобождение от налога на доход от работы за рубежом (до 60 100 евро при соблюдении требований).
Основное жилье, ипотека и реинвестиции
Если вы продали свой дом в этом году, у вас есть два года, чтобы реинвестировать и сохранить освобождение от налога прибыли. Пока вы не реинвестируете, вы не консолидируете налогообложение этого прироста капитала.
Те, кто приобрел свое основное жилье до 2013 года, могут досрочно погасить ипотеку, чтобы воспользоваться вычет 15% на годовой основе максимум 9.040 евро на одного налогоплательщика.
Аренда: расходы, невыплаты и скидки
Для получения дохода от капитала в виде недвижимости соберите и сохраните счета-фактуры от Налог на имущество, коммунальные платежи, страхование, ремонт, амортизация и другие прямые расходы. Без полного счета-фактуры вычет может быть недействителен при налоговой проверке.
Если вы собираетесь сделать капитальный ремонт, вы можете разделить работу на два счета (декабрь и январь), чтобы распределить расходы на два года и не потерять возможность вычета из-за ограничений.
Неплатежи могут быть учтены как сомнительный баланс В случае несостоятельности (банкротства) или если с момента первой попытки взыскания прошло шесть месяцев, то каждый ежемесячный платеж засчитывается в том году, в котором было соблюдено требование о сроке.
В жилищных договорах общее снижение составляет 50% (60% в договорах до мая 2023 года), с улучшениями до 90% в напряженных зонах если арендная плата снижена более чем на 5% по сравнению с предыдущим договором или на 70% в некоторых случаях первой сдачи жилья в аренду несовершеннолетним.
Если вы управляете несколькими арендованными помещениями, рассмотрите возможность уплаты налогов. экономическая деятельность: для выполнения требования достаточно одного штатного сотрудника, что увеличивает вычитаемые расходы (заработная плата, социальное обеспечение, сопутствующие расходы, управленческие сборы и т. д.).
Прирост и убытки капитала
Он компенсирует прирост и убытки капитала: если вы накапливаете прибыль, продать активы с убытком До 31 декабря вы можете уменьшить базу сбережений.
Если вы собираетесь продать с прибылью и это не срочно, отложите это до 1 января. налогообложение отличается полтора года. Избегайте немедленного выкупа активов той же стоимости, если правила не позволяют учитывать убытки.
Он включает расходы и сборы в расчет транзакций и сохраняет выписки и подтверждающие документы для поддержания компенсаций.
Пожертвования, напрямую влияющие на размер сборов
Пожертвования организациям, входящим в систему патронажа, позволяют получить налоговый вычет. 80% от первых 250 евро А с суммы превышения вы получите обратно 40% или 45%, если останетесь верны в течение трёх лет, оплатив такую же или большую сумму. Всегда сохраняйте чеки.
Электромобильность и энергоэффективность
Покупка электромобиля или установка зарядной станции дает вам право на вычет 15% с ограничениями. Для транспортных средств максимальная сумма составляет 20 000 евро (максимальная экономия — 3 000 евро), а также существуют ограничения по цене автомобиля, при которых применяется льгота.
Пример: если вы покупаете автомобиль за 32 000 евро, вычет составит ограничено 3.000 евро до базовой суммы в 20 000 евро. В пунктах начисления скидка 15% применяется на ограниченной базе (до 4 000 евро), максимальная скидка составляет 600 евро.
В проектах по энергоэффективности проверьте технические требования и сертификацияНекоторые вычеты требуют определенных отчетов и дат исполнения; рассмотрите варианты финансирования, такие как зеленая ипотека.
Самозанятые: приказ, доказательства и коробка
Не оставляйте амортизацию или резервы без учета. Проверьте приобретение активов и таблицы амортизации Избегайте потери вычетов только из-за отсутствия места.
Моделировать платежи в рассрочку на конец года для избегать напряженности в сфере казначейства в четвертом квартале и лучше скорректировать свои резервы.
Те, кто платит налоги по упрощенной системе налогообложения, должны контролировать свои доходы и суммы покупок: расширение чрезвычайных лимитов требует регулирования, и если оно не будет одобрено, обычные пределы вернутся в указанный период.
Компании: Полезные шаги в компаниях
Чтобы обеспечить резерв капитализации Это уменьшает налогооблагаемую базу и усиливает стимул; помните о требовании поддержания капитала; пересмотрите свой операционный бюджет.
Для малого бизнеса авансирование расходов и отсрочка продаж могут быть эффективными. более низкие временные ставки; проверьте, стоит ли вам не превышать определенные пороговые значения оборота.
Свобода амортизации Для электромобилей и зарядных станций, приобретенных в течение финансового года, предусматривается ускоренное налоговое бремя. Также пересматривается лимит в 1% на расходы на обслуживание клиентов, рассчитанный на основе выручки.
Разумно управляет нарушениями, вызванными безнадежные долгиПропорциональное распределение, если период составил менее 12 месяцев, и корректировки на невычитаемые расходы (штрафы, пени, доплаты) для избежания последующих урегулирований.
Оперативный контрольный список и календарь на 10 дней
Дни 1–2: сбор доходы, расходы и подтверждающие документы; создайте цифровую папку, в которой все будет организовано.
Дни 3–4: моделирование подоходного налога и, если применимо, компанииСравниваются сценарии со взносами/пожертвованиями и без них, а также с различными объемами продаж.
Дни 5–6: выполнение ключевые движения (пенсионные взносы, пожертвования, амортизация ипотеки, корректировка удержаний, убытки от продаж).
Дни 7–8: Загрузка сертификатов (планов, пожертвований, работ, точки подзарядки) и ознакомьтесь с условиями каждого вычета.
Дни 9–10: заключительный обзор и контрольный списокЗапланируйте напоминания о датах сдачи работ и закройте нерешенные вопросы со своим консультантом.
Региональные налоговые вычеты и арендная плата: полезные советы
Несколько общин планируют предоставлять поощрения тем, кто сдает пустующие помещения в аренду или выполняет определенные условия. Канарские острова и Мадрид Существуют фиксированные вычеты за жилье с определенными требованиями; Кантабрия и Галисия предусматривают суммы за каждый объект недвижимости, а Эстремадура допускает вычет до 100% от уменьшенного чистого дохода с ограничениями.
En la Валенсия На общую сумму дохода от сдачи в аренду начисляется определенный процент, если арендная плата не превышает контрольную цену; на Балеарских островах при определенных условиях допускается вычет части расходов арендодателя, если квартира не сдавалась в аренду в течение двух лет.
Всегда проверяйте правила, действующие в вашем сообществе (детские сады, аренда жилья, уход за пожилыми людьми, школьные принадлежности и т.д.) жилье и энергоэффективностьПри несоблюдении требований и сроков вычеты теряются.
Распространенные риски и как их избежать
Не храните билеты отдельно: спросите полные счета-фактуры Без NIF, концепции и даты налоговая инспекция не примет расход.
Не перемещайте деньги только ради налогов, если это нарушает вашу стратегию: налогообложение должно служить к финансовому плану, а не наоборот.
Не откладывайте это на последний день: подготовка в ноябре даст вам больше времени. запас для коррекции и спокойно это документируйте.
Технический контекст для мониторинга
REAF отмечает, что многие суммы IRPF (минимальные значения, необлагаемые налогом лимиты или суммы разрешений) Они уже давно не обновлялись.Следовательно, если эти правила не будут пересмотрены, реальный эффект инфляции снизится. Рекомендуется отслеживать любые потенциальные изменения в регулировании, которые могут повлиять на 2026 год.
Любой, кто сейчас выделяет время, чтобы моделировать, корректировать и документировать Он подходит к концу года с выполненной домашней работой: меньше подоходного налога и корпоративного налога, меньше сюрпризов весной и больше контроля над своими финансами.
