Быть самозанятым означает взять на себя знаменитую ежемесячную плату за квота внештатного сотрудникаЭто квитанция социального страхования, которая, наряду с налогами, поддерживает вашу социальную защиту. Хотя иногда это кажется загадкой, новая система делает всё более логичным: вы платите в соответствии с фактическим заработком. Сегодня главное — понять вашу чистую прибыль и то, к какой категории вы относитесь. выбрать подходящую базу взносов и избежать неожиданностей в процессе регуляризации.
Если вы планируете свой год или подумываете о том, чтобы стать самозанятым, будет полезно узнать, как рассчитывается сбор, какие таблицы применяются и какие у вас есть варианты, чтобы скорректировать его в соответствии с реалиями вашего бизнеса. Существует официальный симулятор что позволяет вам оценить размер платы и изменить ее до 6 раз в годКроме того, Казначейство сверяет данные с Налоговой службой для возврата средств или заявления о расхождениях в конце финансового года. Давайте разберёмся подробнее, с цифрами и практическими примерами, чтобы вы всё поняли с самого начала.
Как работает взнос самозанятых, основанный на фактическом доходе
С момента внедрения модели реального дохода каждый самозанятый человек попадает в одну из 15 XNUMX секций на основе прогноза ежемесячной чистой доходности. Плата больше не является фиксированной: она рассчитывается путем применения ставки 31,4% к выбранной вами базе в рамках диапазона. (между минимумом и максимумом, разрешенными для данного диапазона доходов).
В 2025 году диапазон комиссий будет широким и прогрессивным: минимальные комиссии за каждый класс начинаются с 200 евро и увеличиваются по мере роста вашей доходности, в то время как максимальные комиссии могут достигать сумм в районе 1.542 евро, если вы выберете высокие базы. Такая схема направлена на то, чтобы гарантировать, что те, у кого низкие доходы, платят меньше, а те, у кого высокие доходы, вносят больший взнос., с прямой корреляцией между взносами и выгодами.
Кроме того, к вашей смете добавлен Механизм межпоколенческого равенства (MEI). В 2025 году размер МЭИ составит 0,8% от базы взносов. (на одну десятую больше, чем в 2024 году) в целях повышения устойчивости пенсионной системы. Этот процент уже заложен в действующие ставки.
Очень важно: вы можете относительно быстро скорректировать свою расценку. Допустимый Меняйте базу до 6 раз в год (каждые 2 месяца)таким образом, вы можете адаптировать размер комиссии к фактическому изменению вашего дохода, не дожидаясь ежегодной корректировки.
- 15 XNUMX секций на основе прогнозируемой ежемесячной чистой прибыли.
- 31,4% ставка на выбранной базе в пределах раздела.
- Минимальная комиссия от 200 евро и максимальная сумма может достигать 1.542 евро в зависимости от кронштейна/основания.
- 0,8% МЭИ включено в 2025 году.
Базовые таблицы 2025: сокращенные диапазоны и общая таблица
Закон о бюджете устанавливает две таблицы: сокращенную для лиц с низкими доходами и общую для остальных. Каждый сегмент имеет минимальную и максимальную базу. Вы можете свободно выбирать из этих вариантов. Ниже приведены условия и положения 2025 года, как они представлены в официальной информации.
Сокращенная таблица 2025 (минимальная и максимальная базы)
| Трамо | Чистая прибыль | Минимальная база (€) | Максимальная база (€) |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 670 евро | 653,59 | 718,94 |
| 2 | > 670 и ≤ 900 € | 718,95 | 900,00 |
| 3 | > 900 и < 1.166,70 € | 849,67 | 1.166,70 |
Общая таблица применима к верхним разделам. Обратите внимание, как основания постепенно поднимаются вверх, секция за секцией., что позволяет вам регулировать свое покрытие (и комиссию) со значительной степенью детализации.
Общая таблица 2025 (минимальная и максимальная базы)
| Трамо | Чистая прибыль | Минимальная база (€) | Максимальная база (€) |
|---|---|---|---|
| 1 | ≥ 1.166,70 и ≤ 1.300 € | 950,98 | 1.300,00 |
| 2 | > 1.300 и ≤ 1.500 € | 960,78 | 1.500,00 |
| 3 | > 1.500 и ≤ 1.700 € | 960,78 | 1.700,00 |
| 4 | > 1.700 и ≤ 1.850 € | 1.143,79 | 1.850,00 |
| 5 | > 1.850 и ≤ 2.030 € | 1.209,15 | 2.030,00 |
| 6 | > 2.030 и ≤ 2.330 € | 1.274,51 | 2.330,00 |
| 7 | > 2.330 и ≤ 2.760 € | 1.356,21 | 2.760,00 |
| 8 | > 2.760 и ≤ 3.190 € | 1.437,91 | 3.190,00 |
| 9 | > 3.190 и ≤ 3.620 € | 1.519,61 | 3.620,00 |
| 10 | > 3.620 и ≤ 4.050 € | 1.601,31 | 4.050,00 |
| 11 | > 4.050 и ≤ 6.000 € | 1.732,03 | 4.909,50 |
| 12 | > 6.000 евро | 1.928,10 | 4.909,50 |
С учетом этих элементов точная плата получается путем умножения выбранной базы на применимую ставку. Таким образом, в 2025 году минимальные сборы будут варьироваться от 200 до 600 евро в зависимости от категории., и более высокие шансы, если вы выберете максимальное количество баз в каждом диапазоне.
Расчет чистого заработка: правила по типу самозанятого работника
Ваша позиция в таблице зависит от чистой прибыли от всей вашей экономической деятельности в течение года. Этот чистый доход рассчитывается в соответствии с Правила подоходного налога с физических лиц с особенностями, а затем применяется вычет на общие расходы (7% или 3% в зависимости от случая).
Если вы платите налоги по методу прямого исчисления, вы вычитаете из своего дохода расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, добавляете уплаченные взносы самозанятых и применяете вычет. В целом, вычет составляет 7% для физических лиц.; для деловых или трудовых партнеров с определенными долями участия и 90 днями регистрации в году вычет составляет 3%.
В объективной оценке (модулях) используется предыдущий чистый доход (с учетом конкретных сокращений в сельскохозяйственной, лесной и животноводческой деятельности) и Дополнительные 7% также вычитаются за общие расходы.Опять же, вычет составит 3% в случае деловых партнеров, которые соответствуют вышеуказанным критериям.
Для самозанятых владельцев бизнеса учитываются все денежные или натуральные доходы, полученные от компании, а также доходы от работы в компании и, где применимо, доходы от собственной экономической деятельности. Добавляется взнос самозанятого и применяется вычет в размере 3%.что характерно именно для этой группы.
Помните, что все рассчитывается в годовом выражении, а затем усредняется по месяцам. База взносов выбирается на основе этого среднемесячного показателя. в пределах соответствующего диапазона. Если по состоянию на 31 декабря 2022 года вы вносили взносы, рассчитанные на большую сумму, чем следовало, вы можете сохранить эту сумму в 2025 году.
Практический пример с действительными числами
Представьте себе самозанятого человека, использующего прямую оценку, который в 2024 году имел доход в размере 22 000 евро, вычитаемые расходы в размере 4 820 евро и платил 295 евро ежемесячных взносов (3 540 евро в год). Их чистый подоходный налог, включая сборы, составит 22 000 – 4 820 + 3 540 = 20 720 евро..
Теперь применяем вычет 7% на общие расходы: 20 720 × 0,07 = 1 450,4 евро. Чистый вычисляемый доход: 20 720 – 1 450,4 = 19 269,6 евро в годРазделив на 12, получаем 1.605,8 евро в месяц.
При сумме 1.605,8 евро в месяц он попадает в диапазон от 1.500 до 1.700 евро и может выбрать, например, минимальную базу этого диапазона (960,78 евро). Применяя эту ставку, итоговая плата за 2025 год составит около 294 евро в месяц. на минимальной основе.
Если бы этот самозанятый был владельцем компании, общий вычет составил бы 3% вместо 7%. Чистая ежемесячная доходность будет несколько выше и в данном примере все равно останется в том же диапазоне., с аналогичной минимальной платой, если бы выбранная база была самой низкой в диапазоне.
Что изменится в 2025 году и как все изменилось с 2023 года
Система внедрена с 2023 года, и основные корректировки будут внесены в 2025 году. Для шести нижних категорий (доход до 1.700 евро) минимальная плата ниже. с примерными годовыми скидками от 80 до 428 евро в зависимости от категории, при условии выбора минимальной базы диапазона.
Однако, если ваш возврат превышает 1.700 евро, Минимальные квоты увеличатся в 2025 году с предполагаемым ежегодным увеличением от 272 до 970 евро (при минимальной базе), также в зависимости от категории, в которой вы находитесь.
Для сравнения, в 2023 году минимальные взносы составляли от 230 до 500 евро, а в 2024 году — от 230,15 до 542,13 евро для минимальных баз в крайних диапазонах. В 2025 году минимальный размер взноса в самой низкой категории составит от 200 евро., тогда как в более высоких категориях минимальная квота выше, чем в предыдущем году.
Еще один факт, который следует запомнить: Минимальный ежемесячный платеж по категории в 2025 году, в зависимости от шкалы, составит от 200 до 600 евро. (приблизительно), а максимальная плата за сегмент достигает в более высоких диапазонах около 1.542 евро при выборе высоких баз.
Меняйте базу до 6 раз в год: официальные сроки
Чтобы избежать «дисбаланса», социальное обеспечение позволяет До 6 изменений базы в год, по одному каждые два месяцаЭто очень полезный механизм, если ваш доход колеблется или если бизнес неожиданно меняется к лучшему... или не очень.
- Заявки принимаются с 1 января по последний день февраля: вступает в силу с 1 марта.
- С 1 с марта по 30 с апреля: вступает в силу с 1 мая.
- От 1 с мая до 30 с июня: вступает в силу с 1 июля.
- 1 31 июля по август: вступает в силу с 1 сентября.
- С 1 сентября по 31 октября: вступает в силу с 1 ноября.
- 1 С ноября по декабрь 31: вступает в силу с 1 января следующего года.
Все эти изменения обрабатываются в режиме онлайн через Import@ss — электронную штаб-квартиру Казначейства. Это гибкий процесс, предназначенный для синхронизации базы данных с вашим прогнозом доходов. не дожидаясь конца года.
Ежегодная регуляризация, платежи и доплаты
В конце года Служба социального обеспечения сравнивает ваш доход, заявленный в IRPF, с базой, на основе которой вы производили взносы. Если вы переплатили взносы, вы получите возврат; если недоплатили, вы доплачиваете разницу.Это сравнение проводится задним числом и впервые затрагивает учения в рамках новой системы.
Что касается ежемесячной платы, то, как правило, если вы настроите прямой дебет, плата будет взиматься. последний день каждого месяцаВ случае опоздания могут взиматься дополнительные сборы, как и в случае с другими обязательствами по социальному обеспечению и налогам, поэтому рекомендуется быть в курсе событий, чтобы избежать дополнительных расходов.
Кстати, если вы просматриваете правительственные сайты или другие информационные страницы, вы увидите уведомления об использовании cookie-файлов. Они не собирают персональные данные без вашего согласия и стремятся только улучшить ваш опыт.; свободно принимайте или отклоняйте в соответствии с вашими предпочтениями.
Фиксированная ставка в размере 80 евро для новых самозанятых работников
Если вы регистрируетесь впервые (или после периода ожидания), вы можете воспользоваться фиксированная ставка. Он состоит из оплаты 80 евро в месяц в течение первых 12 месяцев., независимо от вашего дохода в течение этого начального периода.
Кроме того, Вы можете продлить его еще на 12 месяцев, если ваш чистый заработок останется ниже минимальной заработной платы.Этот бонус позволит вам начать с меньшей нагрузки, пока вы формируете свой клиентский портфель.
Конкретные группы и ситуации
Самозанятые сотрудники: родственники владельца, сотрудничающие в бизнесе. Они не декларируют свои доходы, а их минимальная база не может быть меньше минимальной заработной платы.Они могут получить доступ к определенным бонусам и помощи от Администрации.
Корпоративные самозанятые: их минимальная база не может быть ниже, чем у группы 7 Общего режима, и они должны быть по крайней мере 90 дней в состоянии В течение года. На практике многие члены компании получают минимальный взнос в размере 1.000 евро с ежемесячной платой около 310 евро, если они выбирают минимальный взнос, хотя Если доход выше, размер пошлины также увеличится.Для расчета доходов общий вычет составляет 3%.
ПлюриактивностьЕсли вы работаете и как наемный работник, и как самозанятое лицо, взнос корректируется пропорционально рабочему времени и действующим правилам. Есть конкретные детали и возможные возвраты если вы вместе превзойдете определенные основы.
Зависимый самозанятый работник (TRADE): несмотря на специальное регулирование, предусматривающее концентрацию 75% или более оборота на одном клиенте, Он цитируется по тем же общим правилам. если правилами не установлены конкретные различия.
Активный выход на пенсиюЕсли вы совмещаете пенсию и работу, вы платите отдельный взнос. Обычно он включает в себя 8%-ный взнос на солидарность и 3,3% на случай временной нетрудоспособности., с возможностью добавления профессиональных расходов (0,9%).
Выбор базы: минимальная, промежуточная или модернизация для повышения производительности?
Выбор минимальной базы снижает текущие расходы, но Он также ограничивает выплаты по больничным листам и будущие пенсии.Увеличение страхового покрытия означает, что вам придется платить больше каждый месяц в обмен на более широкое покрытие, что может быть особенно интересно, если вы приближаетесь к выходу на пенсию или хотите защитить себя от непредвиденных событий.
Типичный пример: доход 2.000 евро в месяц. При минимальной базе взносов для вашей категории ежемесячный платеж может составлять около 390–415 евро в зависимости от таблицы, но если вы выберете более высокую базу взносов, Тарифы растут, а вместе с ними растут и пособия.Решение зависит от ваших целей, денежного потока и временного горизонта.
В качестве альтернативы или дополнения, страхование на случай временной нетрудоспособности (TWI) Это может быть хорошим вариантом, если вы хотите расширить страховое покрытие по болезни по разумной цене. Бывают ситуации, когда умеренная ежемесячная страховая премия обеспечивает дополнительный доход во время отпуска. без необходимости всегда иметь базу на максимуме.
Например: если человек рассматривает возможность платить около 590 евро в месяц, чтобы вносить взносы по максимальной шкале, по сравнению с 310 евро на минимальном уровне, то годовые дополнительные расходы превысят 3.000 евро. Пособие по болезни в размере около 50 евро в месяц может покрыть значительную часть потери дохода во время отпуска по болезни.Это действенная краткосрочная стратегия, хотя для получения хорошей пенсии обычно целесообразно в какой-то момент увеличить базу взносов или объединить ее с целевыми сбережениями.
Симулятор, процедуры и другие полезные заметки
Казначейство предлагает симулятор на Import@ss для расчета вашей пошлины на основе прогнозов и изменений процессов. При первой регистрации вас спросят об ожидаемых результатах. А если вы уже состояли в RETA, вы можете корректировать базу в течение года с помощью сервиса «База взносов и доходы».
Те, кто по состоянию на 31.12.2022 вносил взносы на основе, превышающей ту, которая была бы получена в результате их ожидаемого заработка может сохранить эту базу в 2025 годуИ обратите внимание на тех, кто пришел с максимальной базой: на 2025 год Указ PJC устанавливает потолок в размере 4.909,50 евро. позволяя вам выбрать любую базу между той, которая у них была, и этим новым максимумом..
Помните, что система включает годовые таблицы, которые могут меняться в зависимости от социального диалога и публичных отчетов. Если у вас есть какие-либо сомнения, симулятор и ваш доверенный бухгалтер — ваши лучшие союзники. чтобы избежать сюрпризов, когда наступит регуляризация.
Взгляд в будущее на 2026 год: предложения и корректировки в переговорах
Первоначально было выдвинуто предложение об увеличении к 2026 году, которое вызвало немало шума, поскольку предусматривало значительное увеличение по каждому сегменту. Впоследствии Исполнительный комитет предложил заморозить первые три уровня и сдержать рост остальных. (в диапазоне 1–2,5% в месяц), оставив окончательное соглашение на усмотрение общественного диалога и парламентского процесса.
Для справки, некоторые оценочные графики указывали на ежемесячный рост от нескольких евро в средних диапазонах до чуть более 200 евро в верхних диапазонах. В любом случае, эти предложения обсуждаются.Поэтому перед принятием структурных решений желательно следить за официальными обновлениями.
Обязательства, частичные платежи и связанное с ними налогообложение
Взнос самозанятого лица является обязательным с первого дня деятельности и уплачивается ежемесячно. В месяце регистрации или отмены вы платите только за фактические дни.а не полный ежемесячный платеж, что смягчает последствия при изменении обстоятельств.
Помимо социального обеспечения, помните о своих обязательствах перед налоговой инспекцией (НДС, НДФЛ и очередные платежи). Взносы самозанятых на социальное страхование не включают НДС и вычитаются из подоходного налога в качестве расходов. Счет не требуется, но это не налог: это ваш взнос в фонд социального обеспечения на покрытие непредвиденных расходов и пенсий.
Какие факторы влияют на ваш платеж? В первую очередь, это доходность и выбранная вами налоговая база. Они также включают бонусы (фиксированная ставка, бонусы за сотрудничество и т. д.) и такие ситуации, как работа по совместительству.Автономное сообщество может предложить дополнительную помощь, но расчет квоты осуществляется государством и не зависит от пола работника.
Если вам необходимо выставлять счета с первого дня, рассмотрите возможность использования инструмента выставления счетов и бухгалтерской фирмы. У вас будет контроль над доходами, расходами и прогнозамиЭто облегчит корректировку вашей базы и позволит избежать расхождений в ежегодной корректировке.
Большим преимуществом нынешней системы является возможность гибко приводить котировки в соответствие с реальными условиями бизнеса. Изучите разделы, используйте симулятор и проверяйте свою базу каждые два месяца. Это позволяет вам оптимизировать квоту, улучшить защиту и избежать сюрпризов в конце года.
